Закриття року¶
Закриття фінансового року є важливим для підтримки фінансової точності, дотримання нормативних вимог, прийняття обґрунтованих рішень та забезпечення прозорості у звітності.
Див. також
Звітні періоди¶
За замовчуванням фінансовий рік встановлено тривалістю 12 місяців і закінчується 31 грудня. Однак його тривалість і дата закінчення можуть відрізнятися через культурні, адміністративні та економічні міркування.
Щоб змінитиці значення, перейдіть до . У розділі Фінансові періоди за потреби змініть поле Останній день.
Якщо період триває більше або менше 12 місяців, увімкніть Фінансові роки та натисніть Зберегти. Поверніться до розділу Фінансові періоди та натисніть Фінансові роки. Потім натисніть Створити, надайте Назву та вкажіть як Дату початку, так і Дату закінчення.
Примітка
Після завершення встановленого фінансового періоду Odoo автоматично повертається до періодичності за замовчуванням, враховуючи значення, вказане у полі Останній день.
Перелік перевірок на кінець року¶
Перед закриттям¶
Перед закриттям фінансового року переконайтеся, що все точно та актуально:
Переконайтеся, що всі банківські рахунки повністю звірено до кінця року і підтвердіть, що кінцеві балансові залишки відповідають залишкам банківських виписок.
Підтвердіть, що всі рахунки клієнтам та рахунки постачальників створено, а всі чернеткові записи підтверджено або скасовано за потреби.
Переконайтеся у точності всіх витрат та затвердіть їх.
Перевірте, що всі отримані платежі були введені та підтверджені.
Закрийте всі транзитні рахунки.
Переконайтеся, що позики правильно зареєстровано для автоматичних розрахунків амортизації.
Перегляньте прострочену кредиторську та дебіторську заборгованість віком понад 60 днів і оцініть, чи потрібен резерв для невизначених зобов’язань або резерв для сумнівних боргів.
Занесіть усі записи про амортизацію та відстрочений дохід.
Закриття фінансового року¶
Далі, щоб закрити фінансовий рік:
Запустіть звіт з податків і переконайтеся, що вся податкова інформація правильна.
Звірте всі рахунки в балансовому звіті:
Оновіть банківські залишки в Odoo, щоб вони відображали фактичні залишки згідно з банківськими виписками.
Звірте всі транзакції в грошових і банківських рахунках, запустивши звіти облікова дебіторська заборгованість та облікова кредиторська заборгованість.
Перевірте всі рахунки, повністю розуміючи всі транзакції та їх характер, включаючи позики та основні засоби.
За бажанням звірте платежі, щоб підтвердити будь-які відкриті рахунки постачальників і рахунки-фактури клієнтів з їхніми платежами. Хоча цей крок є необов’язковим, він може допомогти процесу закриття року, якщо всі непогашені платежі та рахунки-фактури звірені, що потенційно допоможе виявити помилки в системі.
Далі бухгалтер, імовірно, перевіряє статті балансового звіту та бухгалтерські проводки для:
коригувань наприкінці року вручну,
незавершеного виробництва,
проводок амортизації,
позик,
коригувань податків,
тощо.
Під час аудиту наприкінці року бухгалтер може роздрукувати паперові копії всіх статей балансового звіту (наприклад, позики, банківські рахунки, передоплати, звіти про податок з продажу), щоб порівняти їх із залишками, зареєстрованими в Odoo.
Порада
У рамках цього процесу встановлення дати Заблокувати все на останній день (включно) попереднього фінансового року є хорошою практикою. Це гарантує, що записи журналу з обліковою датою на дату блокування або раніше неможливо створити чи змінити під час аудиту. Користувачі з правами доступу адміністратора все ще можуть створювати та редагувати записи, якщо налаштовано виняток.
Дата блокування всього¶
Встановлення дати блокування запобігає змінам будь-яких проведених проводок журналу з обліковою датою на цю дату блокування або до неї. Це також запобігає проведенню нових записів з обліковою датою на цю дату блокування або до неї. У таких випадках система автоматично встановлює облікову дату на день після дати блокування.
Щоб встановити дату Блокування всього, перейдіть до . У вікні Блокування проводок журналу встановіть дату Блокування всього і натисніть Зберегти.
Після встановлення дати Заблокувати все можна зробити виняток, якщо необхідна зміна.
Виняток дати блокування¶
Користувачі з правами доступу Адміністратор до застосунку Бухгалтерія можуть створювати винятки. Для цього:
Після встановлення та збереження дати блокування перейдіть до . У вікні Блокування записів журналу видаліть дату Заблокувати все.
У банері Виняток виберіть, чи слід встановити цей виняток для мене (поточний користувач) чи для всіх, та визначте, як довго він діятиме.
Можна додати Причину для цього винятку.
Вся ця інформація реєструється в чаті запису компанії.
Порада
Щоб видалити дату блокування після її збереження, налаштуйте виняток так, щоб він застосовувався для всіх, і встановіть тривалість назавжди. Це не стосується дати Жорсткого блокування, яке є незворотним для забезпечення незмінності та відповідності вимогам бухгалтерського обліку в деяких країнах.
Прибуток поточного року¶
Важливо
У версіях до Odoo 19 прибуток поточного року обробляється інакше. Для узгодженості в історії звітності користувачам, які виконують оновлення, слід переглянути минулі фінансові роки та явно провести результати, які раніше оброблялися системою неявно. Ці ручні записи в журналі слід робити в хронологічному порядку. Для отримання додаткової інформації про те, чому було внесено цю зміну та як версії до Odoo 19 порівнюються з версіями після нього, перегляньте цей допис у блозі.
Наприкінці фінансового року компанія майже завжди матиме чистий прибуток або чистий збиток, який розраховується шляхом підсумовування рахунків доходів та витрат зі звіту про прибутки та збитки. Odoo відображає результат за рік N як динамічний рядок під назвою Перенесений результат у пробному балансі та головній книзі року N+1. Щоб очистити цей динамічний рядок, створіть ручне журнальне проведення у році N для результату кінця року, використовуючи рахунок типу «Прибуток поточного року».
Балансування оборотно-сальдового балансу¶
Пробний баланс за замовчуванням завжди збалансований (тобто сума дебетів дорівнює сумі кредитів), оскільки він записує суму всіх журнальних проведень, які самі є збалансованими. Однак рахунки балансу (активи, зобов’язання та власний капітал) переносять свої залишки з попередніх фінансових років, тоді як рахунки прибутків і збитків (доходи, витрати та рахунки розподілу) обнуляються на початку нового фінансового року. Ця різниця в поведінці рахунків призвела б до незбалансованості пробного балансу, якби не динамічний рядок - Перенесений результат - який тимчасово балансує цю різницю до створення явного ручного журнального проведення для розподілу прибутку або збитку. Проведення явного запису на рахунок прибутку поточного року наприкінці року «нейтралізує» динамічний рядок і забезпечує збалансованість пробного балансу фактичними журнальними позиціями. Це ручне журнальне проведення не потрібно робити відразу після закінчення фінансового року, оскільки пробний баланс завжди збалансований, але коли прибуток/збиток компанії готовий до розподілу, це ручне журнальне проведення замінює динамічний рядок.
Рахунки розподілу (прибуток поточного року)¶
Рахунки розподілу (також називаються за типом рахунку прибутком поточного року) використовуються для розподілу прибутку або збитку компанії, незалежно від того, чи цей розподіл здійснюється до резервів, дивідендів чи будь-якого іншого призначення. Є кілька ключових моментів, які потрібно знати про ці рахунки та про те, як вони функціонують:
Щорічне скидання: Як і рахунки доходів та витрат, які також знаходяться у звіті про прибутки та збитки, рахунки розподілу мають початкові залишки, що скидаються на початку фінансового року.
Представлення в ЗПЗ: Ці рахунки з’являються в нижній частині звіту про прибутки та збитки.
Без впливу на прибуток: На відміну від рахунків доходів та витрат, ці рахунки не впливають на розрахунок чистого прибутку.
Контрагенти в балансі: Тільки контрагенти записів журналу, які дебетують або кредитують рахунки розподілу (наприклад, рахунки дивідендів до сплати або резервні рахунки), з’являються в балансі. Це підтримує суворе розділення між процесом розподілу прибутку та отриманими зобов’язаннями чи власним капіталом.
Ручний запис у журналі¶
Щоб згорнути доходи та витрати і замінити динамічний рядок Перенесений результат явною журнальною позицією, яка балансує пробний баланс, створіть ручне журнальне проведення, виконавши такі кроки:
Перейдіть до .
Натисніть кнопку Створити.
Додайте Посилання, наприклад
Річне закриття [РІК], замінивши[РІК]на поточний рік.Встановіть Дату обліку на кінець фінансового року, в якому було отримано прибуток або збиток.
На вкладці Журнальні позиції додайте необхідні рядки розподілу. У разі обліку прибутку дебетуйте один або кілька рахунків розподілу (прибутку поточного року). У разі обліку збитку кредитуйте один або кілька рахунків розподілу (прибутку поточного року). У будь-якому випадку, щоб повністю розподілити прибуток або збиток року, сума повинна дорівнювати сумі, яка знаходиться в динамічному рядку Перенесений результат пробного балансу за рік після отримання прибутку або збитку.
Додайте один або кілька додаткових рядків, які кредитують (у разі прибутку) або дебетують (у разі збитку) один або кілька цільових рахунків для балансування запису в журналі. Залежно від локалізації та ситуації, цільові рахунки будуть відрізнятися, але це можуть бути інші рахунки розподілу (прибутку поточного року), рахунки власного капіталу, рахунки поточних зобов’язань або їх комбінація. Сума цих рядків повинна збалансувати рядок (рядки) з попереднього кроку.
Натисніть Провести.
Example
Залежно від локалізації та ситуації, задіяні рахунки будуть відрізнятися. Наведений нижче приклад ілюструє один із можливих записів у журналі з використанням рахунків з бельгійських загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку / Кодексу товариств та асоціацій. Цей приклад дебетує три різні рахунки розподілу (прибутку поточного року) та кредитує три різні цільові рахунки (два рахунки власного капіталу та один рахунок поточних зобов’язань).
Призначення |
Рахунок розподілу прибутків і збитків (Дебет) |
Рахунок призначення балансу (Кредит) |
|---|---|---|
Законний резерв |
692000 Відрахування до законного резерву |
130000 Законний резерв |
Перенесено |
693000 Прибутки до перенесення |
140000 Перенесений прибуток |
Дивіденди |
694000 Компенсація за внески |
471000 Дивіденди - поточний фінансовий період |
Річне закриття¶
Щоб завершити процес закриття фінансового року та оформити річне закриття, перейдіть до дашборду Бухгалтерії та натисніть Податкові декларації у журналі Податкові декларації на дашборді Бухгалтерії. Альтернативно перейдіть до .
У цьому поданні відображається хронологічний список усіх очікуваних декларацій, включаючи податкові декларації, авансові платежі (на основі фіскальної локалізації) та річні закриття. Очікуване Річне закриття складається з двох етапів: перегляд та подання. Елемент Річне закриття включає:
Період (рік).
Дату кінцевого терміну.
Пов’язану компанію та філіал(и), якщо застосовно.
Етапи дій, такі як Перегляд та Подання, які стають зеленими після завершення.
Кнопки дій для ключових завдань.
Меню (вертикальне багатокрапка) для додаткових опцій.
Примітка
До перегляду річного закриття кількість Очікуваних або Пройдених перевірок закриття відображається червоним або зеленим кольором відповідно.
Якщо дата Кінцевий термін минула, вона відображається червоним.
Огляд¶
Щоб розпочати перегляд річного закриття, натисніть на рядок річного закриття. Подання перевірок річного закриття відображає наступне залежно від фіскальної локалізації:
Застаріла кредиторська заборгованість за контрагентами: Перегляньте кредиторську заборгованість без контрагента.
Застаріла дебіторська заборгованість за контрагентами: Перегляньте дебіторську заборгованість без контрагента.
Звірка банку: Звірте всі банківські транзакції до кінця року.
Відстрочені записи: Переконайтеся, що дати початку та закінчення правильно встановлені в рахунках та інвойсах.
Розподіл прибутку: після коригувань перенесіть перенесений результат на рахунок власного капіталу.
Основні засоби: Переконайтеся, що активи належним чином зареєстровані для автоматичного розрахунку амортизації.
Позики: Переконайтеся, що позики належним чином зареєстровані для автоматичного розрахунку амортизації.
Ручні коригування: Завершіть будь-які необхідні ручні коригування та внутрішні перевірки.
Немає чернеткових записів: Перегляньте та проведіть чернеткові рахунки, рахунки-фактури та записи за період або змініть їх дату обліку.
Прострочена кредиторська заборгованість: Перегляньте прострочену кредиторську заборгованість старшу за 60 днів та оцініть потребу в резерві під невизначені зобов’язання.
Прострочена дебіторська заборгованість: Перегляньте прострочену дебіторську заборгованість старшу за 60 днів та оцініть потребу в резерві під сумнівну заборгованість або резерві під очікувані кредитні збитки згідно з настановами МСФЗ 9.
Загальна дебіторська заборгованість: Переконайтеся, що загальна розшифрована дебіторська заборгованість дорівнює залишку рахунку клієнта.
Загальна кредиторська заборгованість: Переконайтеся, що загальна розшифрована кредиторська заборгованість дорівнює залишку рахунку постачальника.
Деякі перевірки виконуються автоматично, тоді як інші слугують нагадуванням для перегляду важливих завдань. Кожна картка перевірки позначена як:
Переглянуто (виділено зеленим): Перевірку пройдено.
До перегляду (виділено сірим): Потрібна дія, перш ніж перевірку можна буде вручну позначити як Переглянуто або Проконтрольовано.
Аномалія (виділено червоним): Автоматична перевірка виявила проблему. Є два варіанти:
Клацніть на картці невдалої перевірки, щоб виправити проблему.
Натисніть Аномалія і виберіть Перевірено або Під наглядом, щоб пройти перевірку без виправлення проблеми.
Після того, як усі перевірки валідації закриття пройдено і позначено як Переглянуто або Проконтрольовано, клацніть Затвердити, щоб завершити крок Перегляд. Після цього річне закриття можна подати.
Порада
Щоб додати користувацькі перевірки, активуйте режим розробника і перейдіть до . Потім натисніть Створити і заповніть необхідні поля.
Усі зміни статусу перевірки реєструються в чаті.
Розглянути¶
Після того, як податкова декларація завершила крок Перегляд, клацніть Подати.
Якщо з’явиться спливаюче вікно Інструкції з подання, залежно від фіскальної локалізації, дотримуйтесь місцевих Інструкцій та клацніть Позначити як подано.
Порада
Щоб переглянути перевірки перед поданням річного закриття, клацніть значок (вертикальне багатокрапка) на рядку річного закриття та виберіть Скинути.