Податки касовим методом

Податки на касовій основі сплачуються при здійсненні платежу, на відміну від стандартних податків, які сплачуються при підтвердженні рахунку. Звітування про доходи та витрати державі на основі касового методу є обов’язковим у деяких країнах та за певних умов.

Example

Ви продаєте товар у 1-му кварталі вашого фінансового року, а оплата надходить у 2-му кварталі. Згідно з касовим методом, податок, який ви повинні сплатити, відноситься до 2-го кварталу.

Налаштування

Перейдіть до Бухгалтерія ‣ Налаштування ‣ Параметри і в розділі Податки увімкніть Касова основа.

Потім визначте Журнал касових податків. Клацніть кнопку зовнішнього посилання поруч із журналом, щоб оновити його стандартні властивості, такі як Назва журналу, Тип або Короткий код.

Примітка

За замовчуванням записи журналу Касові податки іменуються з використанням короткого коду CABA.

Після цього перейдіть до Бухгалтерія ‣ Налаштування ‣ Бухгалтерія: Податки, щоб налаштувати ваші податки. Ви можете Створити новий податок або оновити існуючий, клацнувши по ньому.

Колонка Рахунок відображає відповідні перехідні рахунки для проводки податків до реєстрації платежу.

На вкладці Додаткові параметри визначте Податкову обов’язковість. Виберіть На основі платежу, щоб податок підлягав сплаті при отриманні оплати за рахунком. Ви також можете визначити Перехідний рахунок касових податків, де реєструється сума податку, поки оригінальний рахунок не буде звірено.

Вплив податків на касовій основі на бухгалтерський облік

Щоб проілюструвати вплив податків на касовій основі на бухгалтерські операції, розглянемо приклад продажу товару вартістю 1000 дол. США з податком на касовій основі 15%.

У вашому обліку створюються наступні записи, а податковий звіт наразі порожній.

Журнал клієнта (INV)
Дебет	Кредит
Дебіторська заборгованість 1150 дол.
	Дохід 1000 дол.
	Тимчасовий податковий рахунок 150 дол.

Коли платіж отримано, він реєструється наступним чином:

Банківський журнал (BANK)
Дебет	Кредит
Банк 1150 дол.
	Дебіторська заборгованість 1150 дол.

Примітка

Після реєстрації платежу ви можете скористатися кнопкою Записи на касовій основі на рахунку-фактурі для прямого доступу до них.

Нарешті, при звірці рахунку-фактури з платежем автоматично створюється наступний запис:

Журнал касових податків (Caba)
Дебет	Кредит
Рахунок доходу 1000 дол.
Тимчасовий податковий рахунок 150 дол.
	Рахунок доходу 1000 дол.
	Отриманий податок 150 дол.

Записи журналу Рахунок доходу проти Рахунок доходу є нейтральними, але вони необхідні для забезпечення коректних податкових звітів в Odoo з точними базовими сумами податків.

Рекомендується використовувати типовий Рахунок отриманого базового податку, щоб ваш баланс дорівнював нулю, а ваш рахунок доходів не засмічувався непотрібними бухгалтерськими рухами. Для цього перейдіть до Налаштування ‣ Параметри ‣ Податки та виберіть Рахунок отриманого базового податку у розділі Касова основа.