Люксембург

Модулі

Наступні модулі встановлюються автоматично з люксембурзькою локалізацією:

Ім’я	Технічна назва	Опис
Люксембург - Облік	l10n_lu	Стандартний пакет фіскальної локалізації
Люксембург - Звіти з обліку	l10n_lu_reports	Звіти для конкретної країни

Примітка

У деяких випадках, наприклад, під час оновлення до версії з додатковими модулями, можливо, що модулі не будуть встановлені автоматично. Будь-які відсутні модулі можна вручну встановити.

Див. також

Документація щодо законності та відповідності електронного виставлення рахунків у Люксембурзі

Огляд локалізації

Люксембурзька локалізація включає такі функції:

• План рахунків: попередньо визначений набір рахунків, який відповідає чинним офіційним бухгалтерським стандартам (PCN 2020)

• Податки: попередньо налаштовані податкові ставки, включаючи стандартний (17%), знижений (14%, 8% та 3%) і нульовий ПДВ, внутрішньоспільнотні та експортні податки з нульовою ставкою

• Схеми оподаткування (відповідність податків та рахунків): автоматизоване коригування рахунків і податків на основі клієнта або постачальника

• Електронне виставлення рахунків: Електронне виставлення рахунків через Peppol

• Податкова звітність: детальний огляд вашого зобов’язання з ПДВ та генерація щомісячних і річних декларацій з ПДВ у форматі XML для завантаження на платформу eCDF

• Експорт аудиторського файлу FAIA: генерація аудиторських файлів у форматі FAIA (люксембурзький SAF-T)

Податки

Наступні податки доступні за замовчуванням у пакеті люксембурзької локалізації:

• стандартний ПДВ (17%): застосовується до більшості товарів і послуг у Люксембурзі

• знижений ПДВ (14%, 8% та 3%): застосовується до деяких товарів і послуг у Люксембурзі

• ПДВ з нульовою ставкою: застосовується до товарів і послуг, що не підлягають оподаткуванню ПДВ

• внутрішньоспільнотний ПДВ: застосовується до товарів і послуг, проданих або придбаних у платників ПДВ, що знаходяться в інших країнах ЄС

• експортний податок (0%): податок з нульовою ставкою, що застосовується до товарів і послуг, експортованих за межі Люксембургу

Електронне виставлення рахунків

Користувачі Odoo в Люксембурзі можуть зареєструватися в мережі Peppol, яка дозволяє обмінюватися електронними рахунками та credit-нотами з іншими учасниками мережі.

Формат електронного рахунка в Люксембурзі — BIS Billing 3.0.

Важливо

Електронне виставлення рахунків через Peppol є обов’язковим для всіх транзакцій B2G у Люксембурзі.

Податкова звітність

У Люксембурзі компанії повинні подавати декларацію з ПДВ щомісяця, щокварталу або щороку до податкової інспекції, залежно від їхнього обороту. Компанії, які подають щомісячну або щоквартальну декларацію, також зобов’язані подавати річну декларацію.

Як щомісячні/щоквартальні, так і річні декларації з ПДВ можуть бути експортовані як файли XML для завантаження на платформу eCDF.

Щомісячна / щоквартальна декларація

Перейдіть до Бухгалтерія ‣ Звітність ‣ Податковий звіт.

У селекторі Звіт виберіть Податковий звіт (LU).

У селекторі (Період) виберіть місяць або квартал, для якого потрібно згенерувати декларацію.

Перевірте суми, згенеровані для всіх чотирьох розділів звіту.

Якщо ви продавали клієнтам з податковим звільненням для МСП протягом періоду, вам потрібно вручну ввести вартість таких продажів у редаговані поля в розділі I, пункти 481 і 482. Щоб знайти суми для цих пунктів, ви можете використовувати звіт Книга партнера:

• Перейдіть до Бухгалтерія ‣ Звітність ‣ Книга партнера.

• У селекторі (Період) виберіть відповідний місяць або квартал.

• У селекторі (Рахунок) виберіть Дебіторська заборгованість.

• У селекторі (Партнери) виберіть партнерів, які підпадають під звільнення.

• Скопіюйте загальний Баланс для цих партнерів за вказаний період.

Коли декларація буде правильною, натисніть піктограму (меню дій), потім натисніть XML, щоб експортувати та завантажити її у форматі XML. Після цього ви можете подати XML-файл на платформі eCDF.

Річна декларація

Налаштування міток рахунків

Наступна конфігурація дозволяє автоматично генерувати значення для розділів I та III, а також додатка A звіту на основі записів у журналі, які впливають на рахунки, пов’язані з кожним рядком звіту.

Для цього потрібно використовувати окремий рахунок для кожного типу операції, що підлягає ПДВ, вихідного та вхідного ПДВ, а також витрат, перелічених у цих розділах.

Призначте наступні мітки рахунків до рахунків, які ви використовуєте для кожного типу операції, що підлягає ПДВ, зазначеної в декларації, якщо застосовно:

• 001 - Постачання товарів власного виробництва

• 002 - Постачання товарів не власного виробництва

• 003 - Чиста норма прибутку

• 004 - Надання послуг

• 005 - Відчуження матеріальних і нематеріальних основних засобів

• 008 - Використання товарів для приватного використання або для персоналу

• 009 - Використання товарів для ділових цілей

• 010 - Використання товарів, що вважаються діловими активами

• 011 - Надання послуг, що виконуються безкоштовно

• 013 - Внутрішньоспільнотне постачання товарів

• 202 - Постачання нових транспортних засобів у межах ЄС

• 203 - Постачання товарів, здійснене за кордоном

Призначте наступні теги рахунків до рахунків, які ви використовуєте для кожного типу вихідного та вхідного ПДВ, якщо застосовно:

• 077 - ПДВ на складські запаси, виставлені іншими платниками податків

• 081 - ПДВ на капітальні витрати, виставлені іншими платниками податків

• 085 - ПДВ на операційні витрати, виставлені іншими платниками податків

• 078 - ПДВ на складські запаси, що підлягають сплаті при внутрішньоєвропейських придбаннях

• 082 - ПДВ на капітальні витрати, що підлягають сплаті при внутрішньоєвропейських придбаннях

• 086 - ПДВ на операційні витрати, що підлягають сплаті при внутрішньоєвропейських придбаннях

• 079 - ПДВ на складські запаси при імпорті товарів

• 083 - ПДВ на капітальні витрати при імпорті товарів

• 087 - ПДВ на операційні витрати при імпорті товарів

• 404 - ПДВ на складські запаси, що підлягають сплаті за механізмом зворотного нарахування

• 405 - ПДВ на капітальні витрати, що підлягають сплаті за механізмом зворотного нарахування

• 406 - ПДВ на операційні витрати, що підлягають сплаті за механізмом зворотного нарахування

Призначте наступні теги рахунків до рахунків витрат, які ви використовуєте для кожного типу витрат, якщо застосовно:

• 188 - Додаток A - Витрати на інші роботи, виконані третіми особами

• 190 - Додаток A - Автомобільні витрати

• 239 - Додаток A - Валова заробітна плата

• 244 - Додаток A - Валова заробітна плата робітників

• 247 - Додаток A - Разові зарплати

• 250 - Додаток A - Обов'язкові внески соціального страхування (частка роботодавця)

• 253 - Додаток A - Страхування від нещасних випадків

• 260 - Додаток A - Витрати на відрядження та представництво персоналу

• 269 - Додаток A - Послуги бухгалтерського обліку та ведення книг

• 283 - Додаток A - Витрати роботодавця на відрядження та представництво

• 285 - Додаток A - Електроенергія

• 289 - Додаток A - Газ

• 293 - Додаток A - Витрати роботодавця на відрядження та представництво

• 301 - Додаток A - Телекомунікації

• 305 - Додаток A - Оренда/лізинг нерухомого майна із застосуванням ПДВ

• 307 - Додаток A - Оренда/лізинг нерухомого майна без застосування ПДВ

• 310 - Додаток A - Оренда/лізинг стаціонарно встановленого обладнання та машин

• 316 - Додаток A - Податок на майно

• 324 - Додаток A - Підприємницький податок

• 326 - Додаток A - Сплачені відсотки за довгостроковими боргами

• 327 - Додаток A - Сплачені відсотки за короткостроковими боргами

• 328 - Додаток A - Інші фінансові витрати

• 330 - Додаток A - Страхування запасів та бізнес-обладнання

• 331 - Додаток A - Страхування цивільної відповідальності перед третіми особами

• 332 - Додаток A - Офісні витрати

• 336 - Додаток A - Внески та передплата професійних асоціацій та наукових товариств

• 337 - Додаток A - Папери та періодичні видання для ділових цілей

• 343 - Додаток A - Витрати на доставку та транспортування

• 345 - Додаток A - Робочий одяг

• 347 - Додаток A - Реклама та публічність

• 349 - Додаток A - Упаковка

• 351 - Додаток A - Ремонт та технічне обслуговування обладнання та машин

• 353 - Додаток A - Інший ремонт

• 355 - Додаток A - Нові придбання (інструменти та обладнання), якщо їх вартість може бути повністю віднесена на рік придбання або створення

• 358 - Додаток A - Митниця (вартість)

• 361 - Додаток A - Підсумок 'Додаток до операційних витрат'

Відкриття декларації

Перейдіть до Бухгалтерія ‣ Звітність ‣ Податковий звіт.

У селекторі Звіт виберіть Річна декларація з ПДВ (LU).

У селекторі (Період) виберіть дати фіскального року, для якого потрібно створити декларацію.

Заповнення декларації

Річна декларація містить п’ять розділів з позначками від I до V, сім додатків з позначками від A до G та додатковий Додаток до операційних витрат.

Розділи I, III та Додаток A можуть бути автоматично попередньо заповнені на основі налаштування тегів рахунків. Після налаштування тегів рахунків встановіть дату блокування податків на кінець фіскального року. Це запустить попереднє обчислення цих значень.

Альтернативно, загальний дебет та credit ПДВ за рік можна вручну розподілити між різними рядками звіту в розділах I та III. Ви можете використовувати піктограму (Редагувати), щоб вручну ввести значення для кожного рядка звіту.

Розділи II та IV обчислюються автоматично.

Потім вам потрібно вручну заповнити додатки B–G, а також Додаток до операційних витрат будь-якою додатковою інформацією, яку слід повідомити.

Експорт декларації

Коли декларація буде завершена та правильна, натисніть піктограму (меню дій), потім натисніть XML, щоб експортувати та завантажити її у форматі XML. Після цього ви можете подати XML-файл на платформі eCDF.

Див. також

• Податкова декларація (звіт про ПДВ)

• Веб-сайт податкової служби — декларація з ПДВ

• Платформа для електронного збору фінансових даних (eCDF)

Експорт аудиторського файлу FAIA

FAIA — це люксембурзька версія формату SAF-T для обміну бухгалтерськими даними. Він дозволяє експортувати повні бухгалтерські дані за період із системи обліку платника податків до податкової служби.

Odoo може створити XML-файл у форматі FAIA, який містить усі бухгалтерські дані за період.

Щоб створити та завантажити файл FAIA, відкрийте Облік ‣ Звітність ‣ Головна книга, виберіть потрібний період, натисніть піктограму (меню дій) і натисніть Експортувати FAIA.