Шпаргалка з оцінки¶
Важливо
Ця документація призначена для Odoo 19 або пізнішої версії. Дізнайтеся, чому ми внесли зміни.
Методи калькуляції собівартості¶
Odoo підтримує 3 методи калькуляції собівартості, які налаштовуються в параметрах обліку і, за бажанням, у категорії продукту.
- Стандартна собівартість: фіксована собівартість одиниці, що оновлюється вручну
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
$10
0
$0
Отримано 8 по $10
$10
8
+8×$10
$80
Отримано 4 по $16
$10
12
+4×$10
$120
Відвантажено 10
$10
2
-10×$10$20
Отримано 2 по $9
$10
4
+2×$10
$40
- Середня вартість: зважене середнє всіх одиниць
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
$0
0
$0
Отримано 8 по $10
$10
8
+8×$10
$80
Отримано 4 по $16
$12
12
+4×$16
$144
Відвантажено 10
$12
2
-10×$12$24
Отримати 2 @$6
$9
4
+2×$6
$36
- FIFO: перше надходження, перше списання
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
$0
0
$0
Отримано 8 по $10
$10
8
+8×$10
$80
Отримано 4 по $16
$12
12
+4×$16
$144
Відвантажено 10
$16
2
-8×$10-2×$16$32
Отримати 2 @$6
$11
4
+2×$6
$44
Примітка
Стратегії вилучення також підтримують LIFO та FEFO, але вони впливають лише на те, який товар вибирається першим, а не на метод оцінки. Наприклад, ви можете використовувати LIFO для вибору, але середню вартість для оцінки, оскільки LIFO не дозволено МСФЗ.
Склад проти бухгалтерії¶
Додаток Склад відстежує вартість запасів у реальному часі, коли ви отримуєте та доставляєте товари. Меню звітності дозволяє аналізувати кількість та вартість запасів за компанією, місцезнаходженням, товаром тощо.
Додаток Бухгалтерія оновлює рахунки, коли ви отримуєте рахунки-фактури або рахунки. Навіть якщо надходження та рахунки-фактури відрізняються, бухгалтерам непрактично публікувати проводки журналу для кожного руху запасів. Тому вони публікують заключний запис, щоб врахувати різницю між тим, що було виставлено рахунок, і отримано/доставлено. Цей процес закриття зазвичай відбувається раз на рік для малих та середніх підприємств або раз на місяць для великих компаній.
Бухоблік |
Склад |
|
|---|---|---|
Замовлення на купівлю |
/ |
/ |
Надходження |
/ |
✓ |
Рахунок постачальника |
✓ |
/ |
Замовлення на продаж |
/ |
/ |
Рахунок клієнта |
✓ |
/ |
Доставка |
/ |
✓ |
Запис закриття |
✓ |
/ |
Методи обліку¶
Існує дві облікові практики щодо ведення ваших рахунків, визначені в , у розділі Оцінка запасів:
Періодична: Публікуйте рахунки постачальників як витрати за характером і оновлюйте оцінку запасів у заключному записі, зменшуючи витрати (зміна запасів). Це найкраща практика в Європі.
Безперервна: Публікуйте рахунки постачальників як активи (оцінка запасів), звітуйте про витрати, коли товари продані (собівартість проданих товарів). Це найкраща практика в країнах, які дотримуються англо-саксонського обліку, таких як США та Індія.
Stock Account у категорії товару
Stock Variation на рахунку запасів
Expense/Cost of Goods Sold на товарі/категорії
Inventory Adjustment на локації втрат запасів (необов’язково, рекомендовано для англо-саксонського обліку)
Expense на рахунку запасів (лише для безперервного континентального обліку)
Див. також
Оцінка запасів: For more detailed instructions on the accounting aspects of configuring inventory valuation.
How inventory operations affect valuation: For more information about the impact of stock movements and adjustments on inventory valuation.
ЄС періодичний |
ЄС безперервний |
США періодичний |
США безперервний |
|
|---|---|---|---|---|
КОРИГУВАННЯ |
Stock |
Stock |
||
LOSS |
Shrinkage |
|||
РАХУНОК ВІД ПОСТАЧАЛЬНИКА |
Expense |
Stock |
COGS |
Stock |
Payable |
Payable |
Payable |
Payable |
|
РАХУНОК-ФАКТУРА |
Expense |
COGS |
||
Stock |
Stock |
|||
Income |
Income |
Income |
Income |
|
Receivable |
Receivable |
Receivable |
Receivable |
|
Закриття |
Stock |
Stock |
Stock |
Stock |
[1] |
Variation |
Expense |
Variation |
Variation |
[2] |
LOSS |
Shrinkage |
||
[3] |
Variation |
|||
Expense |
Оцінка запасів на складі - Облікова оцінка
Втрата оцінки запасів на складі, лише якщо для місця втрат встановлено рахунок
Облікова оцінка на кінець періоду - Оцінка на початок періоду
Бухгалтерські записи¶
Налаштування журналів проводок¶
Звітність¶
У застосунку «Скла件
Відкрийте , щоб переглянути поточний рівень запасів та оцінку кожного товару або переглянути історичні дані станом на попередню дату.
Собівартість одиниці¶
Щоб переглянути оновлення існуючої ціни одиниці товару та їх походження, натисніть на Собівартість одиниці товару. У AVCO це дозволяє зрозуміти, як було розраховано поточне використовуване значення.
Загальна вартість¶
Щоб переглянути всі вхідні кількості, для яких у вас ще залишилася кількість, та значення, використане для їх оцінки, натисніть на Загальна вартість товару.
У AVCO або стандартній собівартості використовуваним значенням завжди є поточна середня собівартість одиниці.
У FIFO залишкові одиниці з кожного попереднього вхідного переміщення зберігають свою власну індивідуальну оцінку.
У FIFO або AVCO залишкові кількості з попереднього вхідного переміщення можуть мати скориговане значення за потреби: Виберіть вхідні переміщення для коригування, натисніть Дії, а потім натисніть Коригування оцінки. Введіть нове Значення та, за бажанням, Опис.
В обліку¶
Щоб переглянути різницю між обліковою вартістю запасів та поточною вартістю запасів, зареєстрованою завдяки вхідним переміщенням із залишковою кількістю, перейдіть до .
Щоб створити новий бухгалтерський запис для перегляду та проведення, натисніть Створити запис.
Щоб переглянути список замовлень на продаж та закупівлю, для яких слід створити записи нарахування, перейдіть до та виберіть відповідний пункт меню (Рахунки до отримання, Рахунки до виставлення, Виставлено рахунок, але не отримано та Виставлено рахунок, але не доставлено). Виберіть потрібні рядки та натисніть Створити записи нарахування.
При англо-саксонському методі безперервного обліку це також допоможе розподілити зареєстровані коливання запасів на рахунки, такі як Рахунки до отримання/ТООНР або СПТ, як показано в розділах Облікові записи та Конфігурація записів журналу.
Зміни в Odoo 19¶
До Odoo 19 метод безперервного обліку реалізовувався шляхом проведення бухгалтерських записів у реальному часі при кожному переміщенні запасів. Це створювало багато записів у журналі в бухгалтерії, що було проблемою для продуктивності, чіткості головної книги та можливості аудиту.
Починаючи з Odoo 19, метод безперервного обліку впливає на рахунок оцінки запасів на рівні рахунку-фактури. Закриваючий запис потім використовується для управління рахунками до отримання, рахунками до виставлення, відстроченими доходами, передплаченими витратами та іншими розбіжностями між вартістю запасів та обліковою вартістю.
Odoo 18 |
Odoo 19 |
|
|---|---|---|
Періодична континентальна |
Manual closing |
Automated closing |
Періодична англо-саксонська |
Not supported |
Fully supported |
Безперервна континентальна |
Manual closing |
✓ |
Безперервна англо-саксонська |
Manual closing |
✓ |
Облікова оцінка |
Requires inventory |
Accounting only |
Постійні записи |
Invoices + every moves |
Invoices + one closing |
Рахунки до виставлення |
✗ |
✓ |
Витрати майбутніх періодів |
✗ |
✓ |
Рахунки для отримання |
✗ |
✓ |
Доходи майбутніх періодів |
✗ |
✓ |
Досягнення |
Slower |
Faster |
Головна книга |
More journal entries |
Fewer journal entries |