Об’єднані Арабські Емірати

Модулі

Доступні такі модулі, пов’язані з локалізацією для Об’єднаних Арабських Еміратів:

Ім’я	Технічна назва	Опис
Об’єднані Арабські Емірати - Облік	l10n_ae	Типовий пакет фіскальної локалізації для ОАЕ.
Об’єднані Арабські Емірати — бухгалтерські звіти	l10n_ae_reports	Додає можливості звітності з ПДВ та корпоративного податку.
Об’єднані Арабські Емірати - Точка продажу	l10n_ae_pos	Додає поведінку місцевої відповідності для чеків точки продажу.

Примітка

Основні модулі локалізації встановлюються автоматично разом з локалізацією. Решту можна встановити вручну.

Див. також

Документація з локалізації зарплати Об’єднаних Арабських Еміратів

Огляд локалізації

Фіскальна локалізація для ОАЕ забезпечує повністю налаштовану систему бухгалтерського обліку, узгоджену з національними правилами ПДВ та корпоративного оподаткування. Вона включає локалізований план рахунків, податкові групи, що відповідають вимогам ПДВ, стандартні журнали, конфігурації фінансового року та функції звітності, які забезпечують точність та відповідність вимогам Федерального податкового органу (FTA).

Пакет локалізації для ОАЕ надає такі ключові функції для забезпечення відповідності місцевим фіскальним та бухгалтерським нормам:

• Chart of accounts: a predefined structure aligned with UAE accounting standards

• Податки: попередньо налаштовані податкові групи та шаблони на основі правил ПДВ ОАЕ

• Схеми оподаткування (відповідність податків та рахунків): автоматичні податкові коригування для обробки місцевих та транскордонних операцій

• Декларація з ПДВ: структурована відповідно до формату декларації з ПДВ ОАЕ, виданого FTA

• Звіт про корпоративний податок: структурований відповідно до звіту про корпоративний податок ОАЕ, виданого FTA

План рахунків

План рахунків для ОАЕ узгоджено з МСФЗ та податковими вимогами FTA. Це включає класифіковані рахунки для активів, зобов’язань, власного капіталу, доходів та витрат, а також окремі рахунки для ПДВ до сплати та ПДВ до відшкодування.

Ця структура забезпечує сумісність із зобов’язаннями щодо звітності ОАЕ, подання декларацій з ПДВ та корпоративного прибуткового податку.

Податки

Локалізація для ОАЕ включає попередньо налаштовані ставки ПДВ та податки, як визначено FTA:

• Стандартна ставка ПДВ (5%): Переважна ставка ПДВ, що застосовується до більшості оподатковуваних товарів і послуг, які постачаються в межах ОАЕ.

  Постачальник стягує 5% ПДВ з продажу (вихідний ПДВ). Підприємства, зареєстровані як платники ПДВ, зазвичай можуть відшкодувати ПДВ, сплачений за прийнятні бізнес-покупки (вхідний ПДВ).

  Example

  Більшість комерційних продажів, роздрібних товарів, телекомунікаційних послуг, приватної освіти, що не звільнена від ПДВ, та приватної медичної допомоги, що не звільнена від ПДВ.

• Нульова ставка ПДВ (0%): Оподатковувані постачання, до яких ПДВ застосовується за ставкою 0%.

  ПДВ не стягується з продажу, але постачальник зберігає повне право на відшкодування вхідного ПДВ, пов’язаного з такими постачаннями.

  Example

  • Експорт товарів і послуг (за умови виконання кваліфікаційних умов)

  • Міжнародні перевезення та пов’язані послуги

  • Визначені сектори, такі як певні послуги охорони здоров’я та освіти

  • Перше постачання житлової нерухомості (за умови виконання умов)

• Звільнення від ПДВ: Постачання, що не входять до категорії оподатковуваних і не підлягають ПДВ.

  Постачальник не стягує ПДВ і не може відшкодувати вхідний ПДВ за витратами, пов’язаними зі звільненою діяльністю.

  Example

  • Фінансові послуги: Відсотки за кредитами, операції з банківськими рахунками та страхування життя (коли не стягується явна комісія).

  • Місцеве пасажирське перевезення: Таксі, автобуси, метро та внутрішні рейси в межах ОАЕ.

• Імпортний ПДВ: ПДВ, що застосовується до товарів, імпортованих в ОАЕ.

  Імпортний ПДВ записується за застосовною ставкою (зазвичай 5%). У звітності з ПДВ ОАЕ декларується лише сума ПДВ; базова сума імпорту не вимагається в податковому звіті.

  Застосовується при записі митно-імпортних транзакцій або імпорту, визнаного через декларацію з ПДВ.
• Поза межами дії: Операції, що виходять за межі дії законодавства з ПДВ ОАЕ.

  Example

  • Операції повністю за межами ОАЕ

  • Внутрішні облікові коригування

  • Певні державні трансферти

  Примітка

  Ці податки можуть застосовуватися безпосередньо до продуктів або керуватися динамічно через схеми оподаткування.

Механізм зворотного нарахування (RCM)

• Опис: Механізм, який передає зобов’язання обліковувати ПДВ від нерезидента-постачальника одержувачу, зареєстрованому як платник ПДВ в ОАЕ.

• Механізм: Одержувач декларує ПДВ як вихідний ПДВ і як вхідний ПДВ у податковій декларації з ПДВ. Зазвичай це призводить до нульового впливу, коли податок повністю відшкодовується.

• Застосування: Зазвичай використовується для імпортованих послуг і транскордонних B2B-операцій, коли постачальник не має реєстрації ПДВ в ОАЕ.

Декларація з ПДВ (VAT201)

Звіт з декларації ПДВ в ОАЕ включає:

• Вихідний ПДВ

• Вхідний ПДВ

• ПДВ за механізмом зворотного нарахування

• Продажі з нульовою ставкою та звільнені від оподаткування

Примітка

Структура звіту відповідає офіційному формату FTA і може бути експортована у форматах Excel та PDF для ручного подання.

Звіт з корпоративного податку

Звіт з корпоративного податку ОАЕ допомагає компаніям підготуватися до відповідності місцевим нормам корпоративного оподаткування. Звіт знаходиться в Облік ‣ Звіти ‣ Звіт з корпоративного податку і включає:

• Чистий прибуток

• Звільнений від оподаткування дохід

• Дозволені відрахування

• Коригування на невідраховувані (заборонені) витрати

• Сума корпоративного податку

У рамках цього звіту користувачі можуть налаштувати рахунки звільненого від оподаткування доходу, рахунки дозволених відрахувань та рахунки заборонених витрат.

Важливо

Жодні стандартні податкові категорії, заборонені витрати, рахунки дозволених відрахувань або рахунки звільненого від оподаткування доходу не налаштовані. Користувачі повинні класифікувати їх вручну відповідно до своєї податкової ситуації.

Рахунки звільненого від оподаткування доходу

Звільнений дохід зазвичай стосується доходу, який не підлягає корпоративному оподаткуванню відповідно до правил ОАЕ. Приклади можуть включати:

• Дивіденди, отримані від кваліфікованих пакетів акцій

• Приріст капіталу від продажу кваліфікованих акцій

Щоб класифікувати звільнений дохід, перейдіть до плану рахунків, відкрийте відповідний рахунок і призначте тег Звіт з корпоративного податку – Рахунки звільненого доходу. Позначення цих рахунків забезпечує точне відображення звільненого доходу без включення його до оподатковуваної бази.

Рахунки дозволених відрахувань

Дозволені відрахування — це витрати, які здійснюються виключно для бізнес-цілей. Приклади включають:

• Зарплата та пільги співробітників

• Оренда офісу, комунальні послуги та професійні послуги

Щоб класифікувати дозволені відрахування, перейдіть до плану рахунків, відкрийте відповідний рахунок витрат і призначте тег Звіт з корпоративного податку – Рахунки дозволених відрахувань. Позначення цих рахунків забезпечує ефективне зменшення оподатковуваного прибутку.

Заборонені витрати

Деякі витрати не підлягають відрахуванню для цілей корпоративного оподаткування. Приклади включають:

• Штрафи та пені (наприклад, за порушення дорожнього руху або адміністративні правопорушення)

• Небізнесові або особисті витрати

• Надмірні витрати на розваги понад дозволені ліміти

• Певні витрати, пов’язані зі спорідненими сторонами, які не відповідають вимогам трансфертного ціноутворення

Щоб налаштувати ці витрати, перейдіть до плану рахунків, відкрийте відповідний рахунок і призначте фіскальну категорію. Потім на вкладці Фіскальні ставки налаштуйте дату початку та фіскальну ставку.

Автоматичні курси валют

Локалізація ОАЕ включає автоматичну синхронізацію іноземних курсів валют через вбудоване з’єднання з Центральним банком ОАЕ. Обмінні курси отримуються автоматично і застосовуються до транзакцій, коли увімкнено опцію Автоматичні курси валют.

Примітка

Курси оновлюються автоматично, але за необхідності їх також можна оновити вручну.

Мова виставлення рахунків

Рахунки можуть бути виставлені різними мовами для відповідності регіональним вимогам або вимогам конкретного клієнта на двох рівнях:

• Рівень клієнта: щоб призначити бажану мову клієнту, перейдіть до Бухгалтерія ‣ Клієнти ‣ Клієнти або Точка продажу ‣ Замовлення ‣ Клієнти і відкрийте відповідну форму клієнта. У полі Мова оновіть налаштування мови. Усі документи для цього клієнта автоматично генеруються обраною мовою.

• Рівень компанії: щоб додати арабську мову як додаткову мову для задоволення бізнес-потреб:

  • Для Податкових рахунків: перейдіть до Бухгалтерія ‣ Налаштування ‣ Налаштування у розділі Рахунки клієнтів.

  • Для чеків точки продажу: перейдіть до Точка продажу ‣ Налаштування ‣ Параметри та перейдіть до розділу Рахунки та чеки.

  Потім увімкніть опцію Формат Ради співробітництва країн Перської затоки та натисніть Зберегти.

Типи рахунків-фактур

Тип рахунку-фактури, який потрібно видати, залежить від наступних критеріїв:

• Податкові рахунки-фактури (B2B): Податковий рахунок-фактура, що використовується для транзакцій між підприємствами, містить усі деталі, необхідні для відшкодування ПДВ, включаючи юридичні назви постачальника та клієнта, адреси, номери РПН (де застосовно), деталізовані суми ПДВ та загальні суми. Це стандартний документ, необхідний, коли клієнт має намір відшкодувати ПДВ.

• Спрощені податкові рахунки-фактури (B2C): Спрощений податковий рахунок-фактура переважно використовується для транзакцій між підприємством та споживачем (B2C), коли не очікується, що клієнт відшкодовуватиме ПДВ. Він містить скорочену інформацію про клієнта (РПН клієнта не потрібен), натомість зосереджуючись на деталях постачальника, нарахованому ПДВ та загальній сумі до сплати.

Важливо

Спрощений податковий рахунок-фактура все ще є юридично дійсним податковим рахунком-фактурою згідно із законом про ПДВ.